|
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент бухгалтерського обліку і розрахунків
Л И С Т
N 12-116/31 від 14.01.97
м.Київ
vd970114 vn12-116/31
Кримському республіканському
управлінню Національного
банку України
Обласним управлінням НБУ
Промінвестбанку України
Банку "Україна" АК
Укрсоцбанку
Ощадбанку
Укрексімбанку
Комерційним банкам
Асоціації комерційних банків
Оперу Національного банку
України
Центральній розрахунковій
палаті
Центру міждержавних
розрахунків
Центральному сховищу
Про план рахунків
( Зміни в текст не внесено. Додатково див.
Лист Нацбанку
N 12-111/328-1968 ( v1968500-97 ) від 19.03.97 )
Надсилаємо План рахунків бухгалтерського обліку в банках
України станом на 1 січня 1997 року.
План рахунків складено з урахуванням листів від 20.06.96
N 12-112/798 ( v_798500-96 ), від 3.07.96 N 12-116/867
( v_867500-96 ), від 9.07.96 N 12-116/938 ( v_938500-96 ), від
17.07.96 N 13-312/349-3955 ( v3955500-96 ), від 27.08.96
N 12-111/1178 ( v1178500-96 ) та від 20.12.96 N 326
( v0326500-96 ).
Головний бухгалтер -
директор департаменту П.М. Сенищ
План
рахунків бухгалтерського обліку в банках України
за станом на 01 січня 1997 р.
А. Балансові рахунки
—————————————————————————————————————————————————————————————
|N балансових | | |
| рахунків | |Харак- |
|———————————————| Найменування статей |терис- |
|першого|другого| |тика |
|порядку|порядку| | |
|———————|———————|————————————————————————————————————|————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
—————————————————————————————————————————————————————————————
Розділ I
Фонди банків
01 Фонди банків
010 Статутний фонд П
011 Резервний фонд П
012 Спеціальні фонди П
013 Фонд основних засобів та нематері-
альних активів П
014 Зношення орендованих основних за-
собів П
015 Фонд зношення основних засобів та
нематеріальних активів П
016 Фонди економічного стимулювання П
017 Кошти компенсації втрат від знеці-
нення в 1992 р. статутних фондів
банків строком до 30.04.1997 р. П
*) 018 Результати переоцінки А-П
**) 019 Резерви страхування активних опе-
рацій комерційних банків П
_______________
*) облік ведеться за субрахунками:
а) переоцінка іноземної валюти;
б) переоцінка цінних паперів
**) облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв за кредитними ризиками;
02 - резерв за ризиком цінних паперів
Розділ II
Грошові білети та монета, випущені в обіг
02 Грошові білети і монета, випущені
в обіг
020 Банківські білети, випущені в обіг П НБУ
021 Монета, випущена в обіг П НБУ
023 Гроші, вилучені з обігу і випущені
в обіг до розподілу за валютами А-П НБУ
024 Банківські білети (гривні), випу-
щені в обіг (для Правління НБУ) П НБУ
025 Монета, випущена в обіг (для
Правління НБУ) П НБУ
026 Гроші, вилучені з обігу і випущені
в обіг до розподілу за валютами
(для Правління НБУ) А-П НБУ
Розділ III
Кошти
03 Кошти в касах банків
030 Каса установ Національного банку
України в гривнях А
031 Каса комерційних банків в гривнях А
033 Інші кошти А
034 Власні акції, викуплені в акціоне-
рів А КБ
035 Каса установ Національного банку А НБУ
04 Приписні каси, підкріплення, над-
лишки кас у дорозі
040 Приписні каси, каси безбалансових
відділень, віддалених робочих місць
касирів банку А
042 Готівка у гривнях у дорозі А
043 Каси обмінних пунктів банку А
Розділ IV
05 Дорогоцінні метали
050 Дорогоцінні метали А
Розділ V
Іноземна валюта та розрахунки за
іноземними операціями
06 Іноземна валюта в касах банків і у дорозі
060 Готівкова вільно конвертована валю-
та та платіжні документи у вільно
конвертованій валюті А
061 Готівкова вільно конвертована валю-
та у дорозі А
062 Готівкова неконвертована валюта у
дорозі А
063 Готівкова неконвертована валюта та
платіжні документи у неконвертова-
ній валюті А
046 Готівкова вільно конвертована валюта
в обмінному пункті А
047 Готівкова неконвертована валюта в
обмінному пункті А
Кредитні і розрахункові операції резидентів
(підприємств, організацій та населення) в іноземній валюті
а) рахунки до запитання
07 070 Рахунки нефінансових державних
підприємств у вільно конверто-
ваній валюті П
06 065 Рахунки нефінансових державних
підприємств у неконвертованій
валюті П
18 180 Рахунки нефінансових недержавних
підприємств у вільно конвертованій
валюті П
185 Рахунки нефінансових недержавних
підприємств у неконвертованій ва-
люті П
13 135 Рахунки центрального Уряду у віль-
но конвертованій валюті П
136 Рахунки центрального Уряду у некон-
вертованій валюті П
137 Рахунки інших фінансових (небан-
ківських) підприємств у вільно
конвертованій валюті П
138 Рахунки інших фінансових (небан-
ківських) підприємств у неконвер-
тованій валюті
73 732 Державний валютний фонд Уряду
(у вільно конвертованій валюті) П НБУ
14 145 Рахунки місцевих органів виконавчої
влади у вільно конвертованій валюті П
146 Рахунки місцевих органів виконавчої
влади у неконвертованій валюті П
13 139 Рахунки домашніх господарств
у вільно конвертованій валюті П
14 140 Рахунки домашніх господарств
у неконвертованій валюті П
17 178 Рахунки некомерційних організацій,
що обслуговують домашні господар-
ства у вільно конвертованій валюті П
179 Рахунки некомерційних організацій,
що обслуговують домашні господар-
ства у неконвертованій валюті П
б) депозитні рахунки
63 630 Депозити у вільно конвертованій
валюті резидентів строком до
6 місяців П
631 Депозити у вільно конвертованій
валюті резидентів строком від
6 місяців до 1 року П
632 Депозити у вільно конвертованій ва-
люті резидентів строком більше року П
636 Депозити у неконвертованій валюті
резидентів строком до 6 місяців П
637 Депозити у неконвертованій валюті
резидентів строком від 6 місяців
до 1 року П
638 Депозити у неконвертованій валюті
резидентів строком більше 1 року П
в) короткострокові кредити
97 977 Короткострокові кредити, надані
нефінансовим державним підприєм-
ствам у вільно конвертованій
валюті А
978 Короткострокові кредити, надані
нефінансовим державним підприєм-
ствам у неконвертованій валюті А
24 240 Короткострокові кредити, надані
нефінансовим недержавним підприєм-
ствам у вільно конвертованій валюті А
24 241 Короткострокові кредити, надані
нефінансовим недержавним підприєм-
ствам у неконвертованій валюті А
242 Короткострокові кредити, надані
іншим фінансовим (небанківським)
підприємствам у вільно конвертова-
ній валюті А
243 Короткострокові кредити, надані ін-
шим фінансовим (небанківським) під-
приємствам у неконвертованій валюті А
244 Короткострокові кредити, надані
центральному Уряду у вільно конвер-
тованій валюті А
245 Короткострокові кредити, надані
центральному Уряду у неконвертова-
ній валюті А
66 665 Кредити, надані Міністерству фінан-
сів України у вільно конвертованій
валюті А
666 Кредити, надані Міністерству фінан-
сів України у неконвертованій валюті А
24 246 Короткострокові кредити, надані
місцевим органам виконавчої влади
у вільно конвертованій валюті А
247 Короткострокові кредити, надані
місцевим органам виконавчої влади
у неконвертованій валюті А
248 Короткострокові кредити, надані
домашнім господарствам у вільно
конвертованій валюті А
249 Короткострокові кредити, надані
домашнім господарствам у неконвер-
тованій валюті А
22 223 Короткострокові кредити, надані
некомерційним організаціям, що
обслуговують домашні господарства
у вільно конвертованій валюті А
224 Короткострокові кредити, надані
некомерційним організаціям, що об-
слуговують домашні господарства у
неконвертованій валюті А
г) довгострокові кредити
34 345 Довгострокові кредити, надані
нефінансовим державним підприєм-
ствам у вільно конвертованій
валюті А
346 Довгострокові кредити, надані
нефінансовим державним підприєм-
ствам у неконвертованій валюті А
343 Довгострокові кредити, надані
нефінансовим недержавним підприєм-
ствам у вільно конвертованій валюті А
344 Довгострокові кредити, надані нефі-
нансовим недержавним підприємствам
у неконвертованій валюті А
44 442 Довгострокові кредити, надані ін-
шим фінансовим (небанківським) під-
приємствам у вільно конвертованій
валюті А
443 Довгострокові кредити, надані іншим
фінансовим (небанківським) підприєм-
ствам у неконвертованій валюті А
444 Довгострокові кредити, надані цен-
тральному Уряду у вільно конверто-
ваній валюті А
445 Довгострокові кредити, надані цен-
тральному Уряду у неконвертованій
валюті А
446 Довгострокові кредити, надані міс-
цевим органам виконавчої влади у
вільно конвертованій валюті А
447 Довгострокові кредити, надані міс-
цевим органам виконавчої влади у
неконвертованій валюті А
448 Довгострокові кредити, надані до-
машнім господарствам у вільно кон-
вертованій валюті А
449 Довгострокові кредити, надані
домашнім господарствам у неконвер-
тованій валюті А
32 323 Довгострокові кредити, надані
некомерційним організаціям, що
обслуговують домашні господарства у
вільно конвертованій валюті А
324 Довгострокові кредити, надані
некомерційним організаціям, що об-
слуговують домашні господарства у
неконвертованій валюті А
д) пролонговані кредити і несплачена в строк
заборгованість
11 111 Несплачена в строк заборгованість
резидентів за кредитами у вільно
конвертованій валюті А
112 Несплачена в строк заборгованість
резидентів за кредитами у неконвер-
тованій валюті А
66 661 Пролонговані кредити, видані рези-
дентам у вільно конвертованій ва-
люті А
662 Пролонговані кредити, видані рези-
дентам у неконвертованій валюті А
е) кошти в розрахунках
07 071 Розподільчий рахунок у вільно
конвертованій валюті резидентів
України П
06 068 Розподільчий рахунок у неконвер-
тованій валюті резидентів України П
07 320 Невиплачені перекази із-за кордону
у вільно конвертованій валюті
резидентів П
321 Невиплачені перекази із-за кордону
у неконвертованій валюті резидентів П
077 Дебітори за акредитивами з інозем-
них операцій А
078 Кредитори за акредитивами з інозем-
них операцій П
87 870 Кошти, зарезервовані з метою пога-
шення кредитів, що надані інозем-
ними державами в неконвертованій
валюті П
877 Кошти, зарезервовані з метою пога-
шення кредитів, що надані інозем-
ними державами у вільно конверто-
ваній валюті П
ж) операції з цінними паперами
19 190 Операції з цінними паперами резиден-
тів у вільно конвертованій валюті А
18 187 Операції з цінними паперами резиден-
тів у неконвертованій валюті А
Кредитні і розрахункові операції банків
у іноземній валюті
а) рахунки до запитання
15 156 Кореспондентські рахунки банків -
резидентів в банках України у вільно
конвертованій валюті А-П
157 Кореспондентські рахунки банків -
резидентів в банках України у некон-
вертованій валюті А-П
152 Розрахунки між установами одного
банку у вільно конвертованій валюті А-П
155 Розрахунки між установами одного
банку у неконвертованій валюті А-П
150 Рахунки банків - резидентів для об-
ліку валютної позиції за власною
вільно конвертованою валютою А-П
151 Рахунки банків - резидентів для
обліку валютної позиції за власною
неконвертованою валютою А-П
203 Транзитний кореспондентський раху-
нок для сум у вільно конвертованій
валюті, що не були підтверджені
протягом робочого дня П
204 Транзитний кореспондентський раху-
нок для сум у неконвертованій ва-
люті, що не були підтверджені
протягом робочого дня П
201 Кореспондентські рахунки установ
Національного банку України у віль-
но конвертованій валюті у Центрі
міждержавних розрахунків А-П
202 Кореспондентські рахунки установ
Національного банку України
у неконвертованій валюті у Центрі
міждержавних розрахунків А-П
б) операції за виданими і отриманими
кредитами
65 657 Міжбанківські кредити, надані та
одержані на внутрішньому валютному
ринку резидентами у вільно конверто-
ваній валюті А-П
659 Міжбанківські кредити, надані та
одержані на внутрішньому валютному
ринку резидентами у неконвертованій
валюті А-П
44 440 Розрахунки між установами одного
банку за перерахуванням кредитних
ресурсів у вільно конвертованій ва-
люті А-П
441 Розрахунки між установами одного
банку за перерахуванням кредитних
ресурсів у неконвертованій валюті А-П
17 177 Розрахунки Національного банку
України з міжнародними організаці-
ями у вільно конвертованій валюті А НБУ
в) депозитні рахунки
15 158 Міжбанківські депозити резидентів
на внутрішньому валютному ринку у
вільно конвертованій валюті А-П
11 117 Міжбанківські депозити резидентів
на внутрішньому валютному ринку
у неконвертованій валюті А-П
г) інші розрахунки
11 115 Вільно конвертована валюта, що
купується (продається) на внутріш-
ньому валютному ринку за рахунок ва-
лютної позиції А-П НБУ
116 Вільно конвертована валюта, що ку-
пується (продається) на зовнішньому
валютному ринку за рахунок валютної
позиції А-П НБУ
07 074 Розрахунки з іноземними державами
за клірингами у вільно конвертова-
ній валюті А-П
97 974 Розрахунки з іноземними державами
за клірингами у неконвертованій
валюті А-П
07 076 Дебітори і кредитори банку за
операціями з клієнтами у вільно
конвертованій валюті А-П
97 976 Дебітори і кредитори банку за
операціями з клієнтами у неконверто-
ваній валюті А-П
09 096 Дебітори і кредитори за господарськи-
ми операціями банку у вільно конвер-
тованій валюті А-П
097 Дебітори і кредитори за господарськи-
ми операціями банку у неконвертова-
ній валюті А-П
07 079 Дебітори та зобов'язання банку за
виданими гарантіями та акцептами А-П
73 733 Офіційний валютний резерв Національ-
ного банку України (у вільно конвер-
тованій валюті) П НБУ
734 Валютні резерви комерційних банків
(у вільно конвертованій валюті) П КБ
285 Обов'язкові резерви у вільно
конвертованій валюті А КБ
287 Обов'язкові резерви комерційних
банків у вільно конвертованій
валюті П НБУ
д) операції з монетарними
металами
053 Позиція банку щодо монетарного
металу П
051 Монетарні метали А
Розрахунки з нерезидентами у іноземній валюті
а) рахунки "до запитання"
07 072 Рахунки в банках-нерезидентах
у вільно конвертованій валюті А
97 972 Рахунки в банках-нерезидентах у
неконвертованій валюті А
07 073 Рахунки банків-нерезидентів у
вільно конвертованій валюті в
банках України П
97 973 Рахунки банків-нерезидентів у
неконвертованій валюті в банках
України П
06 064 Рахунки нерезидентів у вільно кон-
вертованій валюті П
066 Рахунки нерезидентів у неконвер-
тованій валюті П
09 098 Розрахунки банку з філіями, розта-
шованими за межами України у вільно
конвертованій валюті А-П
099 Розрахунки банку з філіями, розта-
шованими за межами України у некон-
вертованій валюті А-П
б) депозитні рахунки
15 159 Міжбанківські депозити нерезидентів
на внутрішньому валютному ринку у
вільно конвертованій валюті А-П
11 118 Міжбанківські депозити нерезиден-
тів на внутрішньому валютному рин-
ку у неконвертованій валюті А-П
63 633 Депозити у вільно конвертованій
валюті нерезидентів строком до
6 місяців П
634 Депозити у вільно конвертованій
валюті нерезидентів строком від
6 місяців до 1 року П
635 Депозити у вільно конвертованій
валюті нерезидентів строком
більше року П
639 Депозити у неконвертованій валюті
нерезидентів строком до 6 місяців П
73 730 Депозити у неконвертованій валюті
нерезидентів строком від 6 місяців
до 1 року П
735 Депозити у неконвертованій валюті
нерезидентів строком більше
1 року П
64 645 Міжбанківські депозити резидентів
на зовнішньому валютному ринку у
вільно конвертованій валюті А-П
646 Міжбанківські депозити резидентів
на зовнішньому валютному ринку у
неконвертованій валюті А-П
в) короткострокові кредити
07 075 Розрахунки з іноземними банками
за одержаними та наданими кредитами
у вільно конвертованій валюті А-П
97 975 Розрахунки з іноземними банками за
одержаними та наданими кредитами у
неконвертованій валюті А-П
65 658 Міжбанківські кредити, надані та
одержані на внутрішньому валютному
ринку нерезидентами у вільно конвер-
тованій валюті А-П
66 660 Міжбанківські кредити, надані та
одержані на внутрішньому валютному
ринку нерезидентами у неконвертованій
валюті А-П
65 655 Кредити, надані нерезидентам (юри-
дичним та фізичним особам) у вільно
конвертованій валюті А
656 Кредити, надані нерезидентам (юри-
дичним та фізичним особам) у некон-
вертованій валюті А
г) довгострокові кредити
34 347 Довгострокові кредити, надані нере-
зидентам (юридичним, крім банків, та
фізичним особам) у вільно конверто-
ваній валюті А
348 Довгострокові кредити, надані нере-
зидентам (юридичним, крім банків, та
фізичним особам) у неконвертованій
валюті А
д) пролонговані кредити і несплачена в строк
заборгованість
66 663 Пролонговані кредити, видані нере-
зидентам у вільно конвертованій А
валюті
664 Пролонговані кредити, видані нере-
зидентам у неконвертованій валюті А
11 113 Несплачена в строк заборгованість
нерезидентів за кредитами у вільно
конвертованій валюті А
114 Несплачена в строк заборгованість
нерезидентів за кредитами у неконвер-
тованій валюті А
е) кошти в розрахунках
06 067 Невиплачені перекази із-за кордону у
вільно конвертованій валюті нерези-
дентів П
069 Невиплачені перекази із-за кордону у
неконвертованій валюті нерезидентів П
ж) операції з цінними паперами
18 186 Операції з цінними паперами нерези-
дентів у неконветованій валюті А
189 Операції з цінними паперами нерези-
дентів у вільно конвертованій валюті А
Незавершені розрахунки між банками держав колишнього
Союзу РСР в іноземній валюті
(відкриваються в установах Національного банку України)
86 865 Сквитовані відповідні авізо 1990-1991
року А-П
866 Сквитовані відповідні авізо 1992
року А-П
83 834 Міждержавні розрахунки установ
банків України з кредитними устано-
вами Бєларусі А-П
835 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Казахстану А-П
836 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Узбекистану А-П
837 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Таджикистану А-П
838 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Туркменії А-П
839 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Киргизії А-П
84 843 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Молдови А-П
844 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Вірменії А-П
848 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Азербайджану А-П
849 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Грузії А-П
85 853 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Латвії А-П
854 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Литви А-П
855 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Естонії А-П
857 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Придністров'я А-П
858 Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установами
Росії А-П
Розділ VI
Розрахунки за придбані об'єкти
приватизації
09 090 Позабюджетні рахунки Державного
фонду приватизації П
091 Позабюджетні рахунки Фонду прива-
тизації Автономної Республіки Крим П
092 Позабюджетні рахунки Фонду прива-
тизації адміністративно-територі-
альних одиниць П
093 Вкладення банку у компенсаційні
сертифікати А
11 110 Фінансові посередники, визначені
Фондом державного майна для акуму-
лювання приватизаційних коштів П
Розділ VII
Розрахунки з державним бюджетом
та бюджетними організаціями
08 080 Доходи, що розподіляються між
бюджетами А-П
10 100 Доходи державного бюджету України А-П
12 120 Поточні бюджетні рахунки установ і
організацій, що утримуються з Держав-
ного бюджету України П
121 Бюджетні рахунки для покриття забор-
гованості підприємствам Мінвуглепро-
му, Мінпрому та Міненерго П
122 Кошти Державного бюджету цільового
призначення П
124 Кошти Головного управління Дер-
жавного казначейства України П НБУ
125 Бюджетні позички для фінансування
державного контракту на поставку у
державні ресурси сільгосппродукції
і сировини П
Кошти місцевих бюджетів
13 130 Кошти районних, міських, селищних
та сільських бюджетів П
132 Кошти обласних бюджетів П
134 Кошти бюджету Автономної Республіки
Крим П
14 Поточні рахунки та депозити
141 Поточні рахунки установ та органі-
зацій, що утримуються з державного
бюджету П
142 Поточні рахунки установ та органі-
зацій, що утримуються з місцевих
бюджетів П
143 Державний інноваційний фонд П
144 Депозити П
147 Кошти бюджету для погашення забор-
гованості за зовнішніми боргами П
149 Позабюджетний фонд сприяння вироб-
ництву та впровадженню приладів
обліку споживання газу в побуті П
15 Інші розрахунки з державним бюджетом
153 Розрахунки з Міністерством фінансів
України за державними облігаціями
колишнього Союзу РСР А-П
154 Розрахунки з Міністерством фінансів
України за державними облігаціями
України А-П
Розділ VIII
Розрахунки з кредитними установами
16 Розрахунки з кредитними установами
160 Транзитний кореспондентський
рахунок для сум, що не були під-
тверджені банком-одержувачем
коштів А-П
161 Кореспондентські рахунки комерцій-
них банків в Національному банку
України А-П
162 Кореспондентські рахунки установ
Національного банку у регіональній
розрахунковій палаті А-П
163 Рахунки Української державної
страхової комерційної організації
"Укрдержстрах" П
164 Кореспондентські рахунки Ощадного
банку в Національному банку України А-П
165 Кореспондентські рахунки Укрексім-
банку в Національному банку України А-П
166 Кореспондентські рахунки Промін-
вестбанку в Національному банку
України А-П
167 Кореспондентські рахунки банку
"Україна" в Національному банку
України А-П
168 Кореспондентські рахунки Укрсоц-
банку в Національному банку України А-П
169 Кореспондентські рахунки банків-
резидентів А-П КБ
17 170 Кореспондентські рахунки банків-
нерезидентів П
175 Транзитний кореспондентський
рахунок для сум, що не були
підтверджені регіональною роз-
рахунковою палатою-одержувачем
коштів А-П
Розділ VIII.1
17 Рахунки міжнародних фінансових
організацій
171 Міжнародний валютний фонд П НБУ
172 Європейський банк реконструкції
та розвитку П НБУ
173 Міжнародний банк реконструкції
та розвитку (Світовий банк) П НБУ
174 Багатостороннє агентство з
гарантій інвестицій П НБУ
Розділ IX
Капітальні вкладення
18 Фінансування капітальних вкладень
181 Фінансування капітальних вкладень
за рахунок Державного бюджету П
182 Кошти місцевих бюджетів для фінан-
сування капітальних вкладень,
операційних та інших витрат П
183 Інші кошти для фінансування капі-
тальних вкладень П
184 Фінансування капітальних вкладень
за рахунок власних коштів підпри-
ємств П
188 Фінансування капітальних вкладень
за окремими рішеннями Уряду П
Розділ X
Операції банків з цінними паперами
19 Операції з цінними паперами
191 Вкладення в акції акціонерних
товариств А
192 Вкладення в акції підприємств А
193 Вкладення в недержавні боргові зо-
бов'язання А
194 Вкладення в державні боргові зобо-
в'язання А
195 Враховані банками векселі в порт-
фелі банку А КБ
196 Враховані банками векселі у
кореспондентів А КБ
197 Опротестовані векселі А КБ
198 Операції з лотерейними білетами А-П ОБ
199 Боргові зобов'язання, що обертають-
ся на ринку П
80 800 Операції з цінними паперами колиш-
нього Союзу РСР А-П ОБ
Розділ XI *)
Кредитні і розрахункові операції
підприємств, організацій та громадян
20 Паливної промисловості - розрахункові
рахунки
200 Державного комітету нафтової, га-
зової та нафтопереробної промис-
ловості П
205 Міністерства вугільної промисло-
вості України П
206 Українського концерну торф'яної
промисловості П
208 Державного комітету України по
геології та використанню надр П
209 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності паливної галузі П
______________
*) розрахункові рахунки відкриваються на парних рахунках,
наприклад, N 200;
позичкові рахунки відкриваються на непарних рахунках,
наприклад, N 210;
22 Енергетичної промисловості -
розрахункові рахунки
221 Міністерства енергетики і
електрифікації України П
222 Державного комітету України
по використанню ядерної енергії П
229 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності енергетичної галузі П
26 Машинобудівної промисловості -
розрахункові рахунки
260 Міністерства машинобудування,
військово-промислового комплексу
і конверсії України П
263 Міністерства промисловості
України П
267 Акціонерної компанії "Авто" П
269 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності машинобудівної галузі П
28 Будівельних галузей -
розрахункові рахунки
280 Української державної будівель-
ної корпорації "Укрбуд" П
281 Державного комітету України у спра-
вах містобудування і архітектури П
282 Української державної корпорації
по будівництву метрополітенів
"Укрметротунельбуд" П
286 Української державної корпорації
по транспортному будівництву
"Укртрансбуд" П
288 Української державної корпорації
по виконанню монтажних та спе-
ціальних будівельних робіт "Укр-
монтажспецбуд" П
289 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності будівельних галузей П
30 Лісового господарства - розрахун-
кові рахунки
301 Міністерства лісового господарства
України П
309 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності лісового господарства П
34 Інших міністерств і відомств -
розрахункові рахунки
340 Міністерства оборони України П
341 Міністерства внутрішніх справ
України П
342 Підприємств і організацій банків П
349 Державного митного комітету
України П
36 Інших галузей - розрахункові рахунки
361 Міністерства охорони здоров'я
України П
363 Українського національного інфор-
маційного агентства П
366 Українського державного концерну
місцевої промисловості П
367 Асоціацій, концернів, консорціумів
та інших великих організаційних
структур соціального комплексу П
369 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності інших галузей П
38 Міністерств та відомств агропроми-
слового комплексу - розрахункові
рахунки
381 Державного комітету України по
хлібопродуктах П
382 Міністерства рибного господар-
ства України П
383 Міністерства сільського господар-
ства і продовольства України П
384 Української академії аграрних наук П
385 Державного комітету України з пи-
тань садівництва, виноградарства
та виноробної промисловості
"Укрсадвинпром" П
386 Поточні рахунки для проведення
кампанії "Урожай-96" П
387 Державного комітету України по
водному господарству П
389 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності П
40 Агропромислового комплексу -
розрахункові рахунки
400 Колективних сільськогосподарських
підприємств з недержавною формою
власності П
401 Окремі поточні рахунки для розрахун-
ків з населенням за прийняті від них
сільськогосподарські продукти форму-
вань з державною формою власності П
402 Сільськогосподарських формувань з
недержавною формою власності -
окремі поточні рахунки для розра-
хунків з населенням за прийняті
від нього сільськогосподарські
продукти П
404 Державного комітету України по
харчовій промисловості П
405 Фермерських господарств П
406 Агроформування з державною формою
власності П
407 Риболовецьких формувань з недер-
жавною формою власності П
408 Заготівельних організацій П
409 Асоціацій, концернів, консорціумів
та інших великих організаційних
структур агропромислового комплексу,
що не входять в міністерства цього
комплексу П
42 Транспорту і зв'язку - розрахункові
рахунки
420 Державного департаменту авіаційного
транспорту України "Укравіатранс" П
421 Міністерства транспорту України П
422 Доходні рахунки Міністерства тран-
спорту України П
423 Департаменту морського та річково-
го флоту Міністерства транспорту
України (м.Одеса) П
424 Державної акціонерної судноплавної
компанії "Укррічфлот" П
425 Української державної корпорації
автомобільного транспорту П
426 Державної авіакомпанії "Авіалінії
України" П
428 Міністерства зв'язку України П
429 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності транспорту і зв'язку П
46 Споживчої кооперації та інших коо-
перативів - розрахункові рахунки
460 Центральної спілки споживчих това-
риств України П
461 Кооперативів з виробництва това-
рів народного споживання, надання
послуг і інших видів діяльності П
465 Центрів науково-технічної творчо-
сті молоді П
466 Товариств (об'єднань) кооперативів П
467 Акціонерних товариств і товариств
з обмеженою відповідальністю П
468 Малих підприємств України П
48 Зовнішніх економічних зв'язків
і торгівлі України -
розрахункові рахунки
480 Міністерства зовнішніх економіч-
них зв'язків і торгівлі України П
489 Підприємств, організацій та
інших утворень з недержавною
формою власності, що займаються
зовнішньоекономічними зв'язками
і торгівлею П
50 Житлово-комунального господарства
і побутового обслуговування насе-
лення - розрахункові рахунки
500 Української спілки об'єднань під-
приємств і організацій побутового
обслуговування населення П
507 Управлінь з житлово-комунального
і промислового будівництва при
виконкомах місцевих Рад народних
депутатів П
508 Державного комітету України з
житлово-комунального господарства П
509 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності житлово-комунального
господарства і побутового
обслуговування П
52 Постачальницькі і збутові органі-
зації - розрахункові рахунки
521 Державної акціонерної компанії
"Укрресурси" П
529 Постачальницьких і збутових під-
приємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності П
54 Державних комітетів по охороні
природи - розрахункові рахунки
541 Міністерства охорони навколишньо-
го природного середовища та ядер-
ної безпеки України П
542 Державного комітету України з
гідрометеорології П
549 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності державних комітетів
з охорони природи П
56 Інших підприємств і організацій
агропромислового комплексу
561 Української кооперативно-дер-
жавної корпорації з агропроми-
слового будівництва "Украгропром-
буд" П
564 Українського державного концерну
з матеріально-технічного і сер-
вісного забезпечення агропроми-
слового комплексу "Украгротех-
сервіс" П
565 Агропромислових формувань П
567 Підприємств торгівлі і громад-
ського харчування агропромисло-
вого комплексу (крім споживчої
кооперації) П
569 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності П
58 Будівельних міністерств, відомств
і міністерств будівельних матеріа-
лів - розрахункові рахунки
581 Української державної корпорації
промисловості будівельних мате-
ріалів "Укрбудматеріали" П
587 Управлінь промисловості будівель-
них матеріалів місцевих Рад народ-
них депутатів П
589 Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною формою
власності будівельних міністерств,
відомств і міністерств будівельних
матеріалів П
60 Інших галузей - розрахункові ра-
хунки
601 Міністерства культури і мистецтв
України П
602 Орендних підприємств, що не вхо-
дять до складу галузевих і терито-
ріальних органів державного уп-
равління П
603 Рахунки юридичних осіб - нерезиден-
тів у карбованцях П
604 Колективів за участю іноземних
інвесторів, що діють на основі до-
говорів (контрактів) П
606 Підприємств і організацій інших
міністерств і відомств П
607 Житлово-будівельних й інших буді-
вельних кооперативів П
609 Асоціацій, концернів, консорціу-
мів та інших організаційних струк-
тур, що не підпорядковані міні-
стерствам народногосподарського
комплексу П
64 Рахунки орендарів на груповій
та індивідуальній оренді і се-
лянських господарств
640 Орендарів на груповій оренді в
промисловості П
327 Орендарів на індивідуальній
оренді в промисловості П
641 Орендарів на груповій оренді в
сільському господарстві П
328 Орендарів на індивідуальній орен-
ді в сільському господарстві П
642 Орендарів на груповій оренді
в інших галузях П
329 Орендарів на індивідуальній оренді
в інших галузях П
643 Кошти селянських господарств П
644 Підприємців, що здійснюють свою ді-
яльність із створенням юридичної
особи П
71 712 Позичкові рахунки підприємців,
які здійснюють свою діяльність
без створення юридичної особи А
715 Підприємців, які здійснюють свою
діяльність без створення юридичної
особи П
716 Кредити громадянам на споживчі цілі А
62 620 Несплачена в строк заборгованість
за короткостроковими позичками А
622 Сумнівна до повернення несплачена
заборгованість за короткостроковими
позичками А
623 Пролонговані короткострокові по-
зички А
625 Несплачені в строк відсотки за ко-
роткостроковими позичками А
627 Сумнівні до повернення несплачені
проценти за короткостроковими по-
зичками А
207 Розрахункові рахунки фізичних
осіб (нерезидентів) П
326 Розрахункові рахунки фізичних
осіб (резидентів) П
72 Кошти в розрахунках
720 Акредитиви П
721 П
722 Розрахункові чекові книжки,
та розрахункові чеки П
723 Гарантовані платіжні доручення П
724 Поточні рахунки уповноважених П
725 Розрахунки за разовими заліками А-П
726 Кошти, отримані в рахунок Урядо-
вого кредиту фінансової стабілі-
зації П
727 Заборгованість комерційних банків
перед Національним банком України
за розрахунками А-П
728 Суми, не стягнені банками за
гарантіями, наданими підприємствам
та організаціям А
729 Інкасована грошова виручка А-П
Розділ XII
Централізовані розрахунки
67 Рахунки для операцій централізо-
ваного характеру
670 Кошти для надання тимчасової фінан-
сової допомоги П
671 Рахунки для перерозподілу коштів П
673 Міністерства зв'язку з переказних
операцій П
Розділ XIII
Кошти і операції громадських організацій
69 Поточні рахунки фондів соціального
страхування, профспілкових органі-
зацій, фонду зайнятості населення
691 Кошти Фонду соціального страхування П
692 Кошти Державного фонду охорони
праці П
693 Кошти Фонду охорони праці П
695 Поточні рахунки профспілкових орга-
нізацій П
696 Поточні субрахунки, транзитні і
централізовані рахунки профспілко-
вих організацій за профвнесками П
697 Умовні транзитні рахунки профспіл-
кових організацій за профвнесками
для обліку сум надходжень за мину-
лий місяць в період з 1 по 10 число
нового місяця П
699 Кошти держфонду сприяння зайнятості
населення П
708 Кошти Національної конфедерації
профспілок України П
70 Поточні рахунки інших громадських
організацій
700 Поточні рахунки громадських органі-
зацій П
701 Інші поточні рахунки П
702 Фонд культури П
704 Фонд милосердя і здоров'я П
705 Фонд миру П
706 Екологічний фонд П
707 Дитячий фонд П
709 Відродження духовних скарбів
України П
Розділ XIV
Внески, депозити, рахунки громадян
711 Вклади громадян "до запитання" П
680 Вклади громадян строком до 1 місяця П
681 Вклади громадян строком від 1 до
6 місяців П
682 Вклади громадян строком більше 1
року П
713 Вклади і депозити підприємств,
організацій з державною формою
власності строком до 1 місяця П
683 Вклади і депозити підприємств,
організацій з державною формою
власності строком від
1 до 6 місяців П
684 Вклади і депозити підприємств,
організацій з державною формою
власності строком більше 1 року П
714 Вклади і депозити підприємств,
організацій з недержавною формою
власності строком до 1 місяця П
685 Вклади і депозити підприємств,
організацій з недержавною формою
власності строком від 1 до 6
місяців П
686 Вклади і депозити підприємств,
організацій з недержавною формою
власності строком більше 1 року П
703 Ощадні сертифікати комерційних бан-
ків, реалізовані юридичним особам П
717 Ощадні сертифікати комерційних
банків, реалізовані фізичним особам П
710 Кошти фізичних осіб за трастовими
операціями банку П
719 Кошти юридичних осіб за трастовими
операціями банку П
687 Депозитні кошти комерційних банків
строком на 30 днів А-П
688 Депозитні кошти комерційних банків
строком на 90 днів А-П
689 Попередній імпортний депозит П
731 Фонд резервування процентів за
вкладами населення П
752 Фонд резервування процентів за
вкладами і депозитами юридичних
осіб П
718 Індексація грошових заощаджень
населення А-П ОБ
753 Строкові депозити організацій, які
фінансуються з Державного бюджету П
754 Строкові депозити організацій, які
фінансуються з місцевих бюджетів П
755 Строкові депозити державних ці-
льових фондів П
756 Вклади громадян строком від 6 до
12 місяців П
757 Вклади і депозити підприємств,
організацій з державною формою
власності строком від 6 до 12
місяців П
758 Вклади і депозити підприємств,
організацій з недержавною формою
власності строком від 6 до 12
місяців П
759 Кошти, розміщені на депозити
в комерційних банках А УМВБ
751 Депозити у валюті України, отримані
від банків нерезидентів П
Розділ XV
Довгострокові вклади і кредити
74 Кошти для довгострокового кредиту-
вання
740 Кошти довгострокового кредитування
за рахунок бюджету П
741 Кошти фонду розвитку виробництва, на-
уки і техніки державних підприємств П
742 Кошти колективних сільських госпо-
дарств на капітальні вкладення П
743 Кошти міжгосподарських підприємств
(організацій) на капітальні вкла-
дення П
744 Кошти фонду фінансування капіталь-
них вкладень споживчої кооперації П
746 Кошти фонду соціального розвитку П
747 Особовий рахунок виконкомів для
обліку коштів на соціальне і куль-
турне будівництво та інші цілі П
749 Кошти позабюджетного фонду виконко-
мів П
76 Довгострокові кредити підприємствам
і організаціям агропромислового
комплексу
760 Державно-кооперативним і кооператив-
но-державним будівельним організаціям
агропромислового комплексу А
761 Агропромисловим формуванням А
762 Державним сільськогосподарським
підприємствам агропромислового ком-
плексу А
763 Промисловим та іншим державним орга-
нізаціям агропромислового комплексу А
764 Сільськогосподарським формуванням
з недержавною формою власності А
765 Сільськогосподарським міжгосподар-
ським підприємствам агропромислово-
го комплексу А
766 Державним підприємствам, об'єднанням
і організаціям міністерств і відомств,
що входять до агропромислового
комплексу (крім тих, що обліковуються
на рахунках 760-765) А
767 Орендарям на груповій і індивідуаль-
ній оренді в сільському господарстві А
768 Орендарям на груповій і індивідуаль-
ній оренді в інших галузях А
769 Кредити під цільові програми, що
рефінансуються Національним банком
України А
Довгострокові кредити
77 770 Державним підприємствам, об'єднанням
і організаціям, включаючи підприємства,
які працюють на орендних відноси-
нах, що не входять до складу галузе-
вих і регіональних органів державно-
го управління (крім тих, що обліко-
вуються на рахунках 771, 773-777) А
771 Спільним підприємствам, міжнародним
об'єднанням і організаціям А
772 Орендарям на груповій і індивідуаль-
ній оренді в промисловості А
773 Комунальним підприємствам А
774 Риболовецьким формуванням з
недержавною формою власності А
775 Кредити підприємствам і організаці-
ям усіх форм власності за рахунок
бюджетних коштів А
776 Споживчої кооперації А
777 Кооперативам і малим підприємствам,
створеним громадянами А
778 Державним підприємствам, організаці-
ям, колективним сільськогосподарським
господарствам, переселенцям, членам
садівницьких товариств і населенню
на будівництво житлових будинків А
779 Житлово-будівельним кооперативам
і індивідуальним позичальникам через
підприємства і організації за
рахунок їх власних коштів А
78 780 Несплачена в строк заборгованість
за довгостроковими позичками А
782 Сумнівна до повернення заборгова-
ність за несплаченими довгостроковими
позичками А
783 Пролонговані довгострокові позички А
785 Несплачені в строк відсотки за довго-
строковими позичками А
787 Сумнівні до повернення несплачені про-
центи за довгостроковими позичками А
788 Довгострокові кредити, надані за рі-
шеннями законодавчих органів і Уряду
України підприємствам і організаціям
усіх форм власності за рахунок влас-
них коштів комерційних банків А
Розділ XVII
80 Розрахунки з Міністерством фінан-
сів України
801 Емісійні кошти за кредитами, наданими
Міністерству фінансів України для
здійснення розрахунків за
зовнішним боргом П НБУ
802 Проценти за пільговим кредитом, що
підлягають відшкодуванню А НБУ
803 Внутрішній державний борг А НБУ
804 Заборгованість Мінфіну України
перед НБУ до затвердження бюджету
за попередній рік А НБУ
805 Кредити, надані Міністерству
фінансів А НБУ
Розділ XVIII
Розрахунки з банками
806 Кошти від реалізації іноземної ва-
люти, отриманої за кредитами між-
народних організацій П НБУ
808 Тимчасова фінансова допомога, на-
дана установам банків А
809 Тимчасова фінансова допомога, от-
римана установами банків П
81 811 Кредити Національного банку України,
надані комерційним банкам за рахунок
інших ресурсів (крім емісії) А
812 Кредити, отримані комерційними бан-
ками від Національного банку України
за рахунок інших ресурсів (крім
емісії) П
813 Кошти, перераховані комерційними
банками у Фонд страхування депо-
зитів П
815 Накопичувальний рахунок для проведен-
ня розрахунків під час припинення
діяльності банку та для забезпечення
позову шляхом накладання арешту
на грошові кошти банку А-П
816 Кредити Національного банку України,
куплені на цільових кредитних аукціо-
нах для підприємств агропромислового
комплексу та державної кредитної під-
тримки підприємств і організацій П
*) 818 Спеціальний фонд валютних ризиків П
819 Фонд створення валютних резервів П
_______________
*) облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв валютних ризиків:
02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
03 - резерв ризику переоцінки внесків до
статутного фонду в валюті
Позики на різні цілі, які видаються
за рахунок фондів спеціального
призначення
82 820 Позики на різні цілі А
821 Кредити Національного банку
України для здійснення цільових
державних програм П КБ
822 Кредити Національного банку України,
надані комерційним банкам за рахунок
емісії А НБУ
823 Кредити за рахунок емісії Націо-
нального банку, отримані комер-
ційними банками П КБ
825 Кошти, перераховані банками підпри-
ємствам, організаціям, установам,
кооперативам для участі в їх госпо-
дарській діяльності А
826 Міжбанківський (міждержавний) кредит,
одержаний в банку-кореспонденті П
827 Міжбанківський (міждержавний) кредит,
наданий банку-кореспонденту А
828 Кредити, надані комерційними банками
іншим банкам А КБ
829 Кредити, отримані комерційними банка-
ми від інших комерційних банків П КБ
87 878 Кредити, надані Національному банку
комерційними банками А КБ
879 Кредити, отримані Національним бан-
ком від комерційних банків П НБУ
89 893 Розрахунки між установами одного
банку з перерахування кредитних
ресурсів А-П КБ
896 Емісійні кошти, направлені на купівлю
валюти в Офіційний валютний резерв
Національного банку України А НБУ
897 Несплачена в строк заборгованість за
наданими комерційними банками міжбан-
ківськими кредитами А
898 Пролонговані міжбанківські кредити,
надані комерційними банками іншим
банкам А
899 Несплачені в строк відсотки за між-
банківськими кредитами А
824 Несплачені в строк проценти комер-
ційними банками за кредитами Націо-
нального банку А
794 Кредити у валюті України, отримані
від банків-нерезидентів П
795 Кредити у валюті України, надані
банкам-нерезидентам А
796 Несплачена в строк заборгованість
за наданими банкам-нерезидентам
кредитами у валюті України А
797 Пролонговані кредити у валюті
України, надані банкам-нерезидентам А
798 Несплачені в строк відсотки за
кредити у валюті України, надані
банкам-нерезидентам А
Розділ XIX
Централізовані рахунки за пенсіями
80 807 Кошти Пенсійного фонду П
81 814 Кошти централізованого фонду со-
ціального страхування колгоспни-
ків, колективів сільськогосподар-
ських підприємств П
817 Кошти для виплати тимчасової до- П
помоги на неповнолітніх дітей П
Розділ XX
Розрахунки між банками
Розрахунки між банками в межах України
Початкові міжфіліальні обороти
83 830 Початкові міжфіліальні обороти
поточного року А-П НБУ
831 Початкові міжфіліальні обороти
минулого року А-П НБУ
Відповідні міжфіліальні обороти
84 840 Відповідні міжфіліальні обороти
поточного року А-П НБУ
841 Відповідні міжфіліальні обороти
минулого року А-П НБУ
86 864 Відповідні міжфіліальні обороти
1992 р. А-П НБУ
Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти
85 850 Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти поточного року А-П
851 Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти минулого року А-П
Суми, що не квитуються за табулягра-
мами Центральної розрахункової палати
86 860 Суми, що не квитуються за табулягра-
мами Центральної розрахункової пала-
ти за поточний рік А-П
861 Суми, що не квитуються за табулягра-
мами Центральної розрахункової пала-
ти за минулий рік А-П
87 Розрахунки між установами банків
через розрахункові палати
872 Транзитний рахунок для початкових На
операцій з кореспондентськими ра- балансі
хунками банків РП
А-П
873 Початкові операції банку за взаєм- На
ними міжрегіональними розрахунками балансі
РКЦ,РП
та ЦРП
А-П
874 Відповідні операції за взаємними На
міжрегіональними розрахунками балансі
РКЦ, РП
та ЦРП
А-П
875 Відповідні операції комерційного На
банку за взаємними міжрегіональними балансі
розрахунками РП
А-П
876 Рахунок міжрегіональних розрахун- На
ків регіональних палат балансі
ЦРП
88 Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними
операціями
881 Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними
операціями А-П НБУ
882 Розрахунки між установами Національ-
ного банку з емісійних операцій
у гривні, монеті А-П НБУ
89 Розрахунки між установами одного
банку
890 Розрахунки між установами одного
банку поточного року (початкові) А-П КБ
891 Розрахунки між установами одного
банку минулого року (початкові) А-П КБ
892 Відповідні обороти за розрахун-
ками між установами банків поточ-
ного року А-П КБ
894 Внутрішньосистемні відповідні обо-
роти минулого року А-П КБ
895 Сквитовані авізо за розрахунками
між установами одного банку А-П КБ
Розділ XXI
90 Дебітори і кредитори
902 Суми, перераховані за взаємними
розрахунками до з'ясування А-П
903 Дебітори і кредитори банку за опе-
раціями з клієнтами А-П
904 Дебітори і кредитори за господар-
ськими операціями банку А-П
907 Розрахунки за факторинговими опе-
раціями А-П
908 Транзитні обороти при безпосеред-
ній кореспонденції МФО і каси А-П
909 Розрахунки за прийняті платежі
від населення П
911 Розрахунки банків за доміцильова-
ними векселями П
Розділ XXII
Основні кошти і господарські витрати
92 Основні засоби банку
920 Будівлі й споруди А
921 Господарський інвентар А
923 Капітальні витрати на орендовані
банком будівлі А
924 Машини, обладнання та інші засоби,
передані в фінансову оренду
(лізинг) А
925 Нематеріальні активи А
926 Майно в оренді А
990 Заборгованість за майно в оренді П
93 Розрахунки за капітальними
вкладеннями банку
931 Будівельні та інші матеріали А
932 Дебітори і кредитори за капіталь-
ними вкладеннями А-П
933 Капітальні вкладення, що здійсню-
ються установами банків А
936 Фінансування капітальних вкладень,
що здійснюються в установах банків П
937 Обладнання, що потребує монтажу А
Видатки і доходи майбутніх періодів
938 Рахунок контрвартості позиції
монетарного металу у національній
валюті А
93 939 Еквівалент валютної позиції банку А-П
94 940 Господарські матеріали А
941 Витрати майбутніх періодів А
942 Малоцінні та швидкозношувані
предмети А
943 Доходи майбутніх періодів П
Розділ XXIII
Відвернені кошти
95 Відвернені кошти
950 Відвернені кошти за рахунок при-
бутку банків поточного року А
951 Відвернені кошти за рахунок при-
бутку минулого року А
Розділ XXIV
Доходи і видатки банків
96 Доходи банків
960 Операційні і різні доходи отримані П
961 Операційні і різні доходи неотри-
мані П
969 Штрафи, пені, неустойки одержані П
97 Видатки банків
970 Сплачені операційні і різні ви-
датки А
971 Витрати на утримання апарату уп-
равління А
979 Нараховані, але несплачені опера-
ційні і різні видатки А
98 Прибутки і збитки
980 Прибутки і збитки звітного року А-П
981 Прибутки і збитки до звітного року А-П
Б. Позабалансові рахунки
———————————————————————————————————————————————————————————————
| Номери | Найменування |
|рахунків | |
———————————————————————————————————————————————————————————————
Розділ I
Резервні фонди грошових білетів і монети
Національного банку України
9002 Зношені гроші
9004 Резервні фонди Національного банку України в дорозі
9015 Вилучені з обігу купони
9016 Вилучені з обігу купони в дорозі
9017 Гроші, що підлягають знищенню
9901 Резервні фонди Національного банку гривні і монети у
сховищах
9902 Резервні фонди Національного банку, гривні і монети,
у дорозі (для регіональних управлінь НБУ)
9904 Резервні фонди гривні і монети в дорозі
(для Правління НБУ)
9905 Резервні фонди гривні і монети, що знаходяться
в усіх установах НБУ (для Правління НБУ)
9906 Дозволи установам НБУ на перерахування з фондів
в оборотну касу гривні і монети
(для Правління НБУ)
9907 Дозволи Національного банку на перерахування
з фондів в оборотну касу гривні і монети
(для регіональних управлінь НБУ)
9908 Дозволи регіональних управлінь НБУ установам
банків на перерахування із резервних фондів
гривні і монети (для регіональних управлінь НБУ)
Розділ II
Забезпечення
9921 Зобов'язання за короткостроковими позиками
9922 Облігації займів, прийняті під заставу за
позиками
9924 Машини, обладнання та інші основні засоби,
отримані в оперативну оренду
Розділ IV
Документи за розрахунковими операціями
9701 Розрахункові документи за заборгованістю
відіслані
9702 Платіжні вимоги, що підлягають акцепту
9703 Акцептовані платіжні вимоги, що підлягають
оплаті або оформлені векселями
9704 Прострочена заборгованість за банківськими
позичками, оформлена векселями
9705 Відсотки за безнадійними боргами
9706 Заборгованість за відсотками, що підлягає стягнен-
ню згідно з чинним законодавством
9707 Розрахункова та несформована сума страхового
фонду від кредитних рахунків
9925 Гарантії, поручительства, видані банком
9927 Розрахункові документи для оплати
9928 Розрахункові документи за факторинговими
операціями
9929 Розрахункові документи обов'язкові до сплати
9930 Реєстри чеків, що чекають оплати
9931 Акредитиви до оплати
9923 Нараховані відсотки по новобудовах за період
будівництва
Розділ V
Документи і цінності за іноземними операціями
9030 Векселі на користь Багатостороннього агентства
за гарантіями інвестицій
9031 Векселі на користь Міжнародного валютного фонду
9032 Векселі на користь Світового банку
9033 Векселі на користь Європейського банку реконструкції
9034 Цінні папери в іноземній валюті
9934 Документи і цінності за іноземними операціями
комерційного банку
9936 Документи і цінності, відіслані на інкасо
9937 Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо
9938 Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів
9939 Платіжні документи в іноземній валюті і товарні
документи в іноземних кореспондентів
9940 Акредитиви в іноземній валюті
Розділ VI
Документи з довгострокового кредитування
9941 Зобов'язання за довгостроковими позиками
Розділ VII
Неоплачений статутний фонд комерційних банків
9945 Неоплачені суми статутного фонду акціонерів
(засновників) банку
Розділ VIII
Різні цінності і документи
9953 Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9956 Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9957 Нерозібрані посилки з цінностями
9959 Бланки суворої звітності
9960 Різні цінності і документи
9961 Різні цінності і документи, відіслані і видані під
звіт
9962 Гарантії іноземних банків зі строками дії до одного
року
9963 Кошти на будівництво, передані в порядку пайової
участі
9967 Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України
Розділ IX
Борги, списані у збиток
9971 Борги, списані у збиток
Розділ X
Цінні папери
9036 Векселі Міністерства фінансів України
9801 Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення
9802 Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення цінності в дорозі
9972 Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів, відправлених і виданих під звіт
9973 Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів комерційних банків для розповсюдження
9974 Облік цінних паперів, випущених банком
9975 Облік виданих комерційним банкам депозитних
сертифікатів під залучені на депозитні рахунки кошти
9976 Депозитні сертифікати Національного банку України
9977 Бланки акцій підприємств (кооперативів), відіслані і
видані під звіт
9978 Облігації державних позик, що заблоковані у Націо-
нальному банку України
9979 Облік облігацій державних позик, що заблоковані
у комерційних банках
9980 Бланки акцій підприємств (кооперативів)
9982 Бланки акцій, видані підприємствам, організаціям,
комерційним банкам
9983 Одержані дозволи на випуск акцій
9984 Бланки акцій у дорозі
9985 Акції, продані підприємствами, кооперативами,
організаціями, комерційними банками
9986 Акції за дорученням
9987 Акції на зберіганні
9993 Бланки облігацій позик в Центральному сховищі
9994 Бланки облігацій позик, відіслані і видані під
звіт
9995 Бланки облігацій позик
9996 Облігації позик, продані підприємствам, об'єднан-
ням, організаціям, банкам
9997 Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення
9998 Облігації на зберіганні
9991 Інвестиційні сертифікати на зберіганні
9981 Облігації державних позик, що заблоковані для
створення резерву для компенсації вкладів
фізичних осіб у Національному банку України
9988 Облік у комерційних банках облігацій державних
позик, що заблоковані для створення резерву
для компенсації вкладів фізичних осіб
Розділ XI
Документи з приватизації
9153 Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
9154 Сума нарахованої компенсації грошових заощад-
жень в установах Ощадного банку України
9251 Розрахунки з емісії приватизаційних житлових
чеків
9252 Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
9253 Майнові сертифікати в установах Ощадного
банку України
9254 Житлові чеки в установах Ощадного банку України
9354 Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9255 Земельні бони в установах Ощадного банку України
9353 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9355 Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9453 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9454 Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної
Республіки Крим
9553 Розрахунки майновими сертифікатами з позабюд-
жетними фондами приватизації адміністративно-
територіальних одиниць
9554 Розрахунки житловими чеками з позабюджетними
фондами приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
9555 Розрахунки земельними бонами з позабюджетними
фондами приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
9653 Розрахунки установ Ощадного банку України за
майновими сертифікатами
9654 Розрахунки установ Ощадного банку України за
житловими чеками
9655 Розрахунки установ Ощадного банку України за
земельними бонами
9753 Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
9853 Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі
9946 Майнові сертифікати, акумульовані на рахунках
фінансових посередників
9947 Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9948 Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9965 Різні цінності і документи за придбаними об'єктами
приватизації, відправлені
9949 Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
9950 Компенсаційні сертифікати, що запропоновані
для продажу на біржі
9966 Документи з приватизації, що знаходяться в дорозі
9455 Компенсаційні сертифікати, що зберігаються
в установах банків
9363 Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
9364 Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації
Автономної республіки Крим
9365 Розрахунки компенсаційними сертифікатами
з позабюджетними фондами приватизації
адміністративно-теріторіальних одиниць
Головний бухгалтер П.М.Сенищ
|
